Parecer do Conselho Fiscal da ASBAF em 03/02/2012
O pagamento à Rádio Betel FM do período de 01 a 31/12/2010, consta na saída do relatório de janeiro 2011 e o recibo foi firmado em 10/02/2011.
Recomendação:
Que a data em que foi firmado o recibo seja correspondente à saída no relatório e utilizar cópias de cheques em casos de pagamentos com os mesmos.
Fatura de conta telefônica com vencimento em 16/01/2011, valor R$27,52 (vinte e sete reais e cinquenta e dois centavos) em nome do diretor executivo do telefone celular 8845-5365, sendo que o telefone habilitado para uso da Asbaf é pré-pago.
Recomendação:
Esclarecimento do diretor executivo em relação a despesa citada.
Falta comprovante de despesa, valor R$10,00 (dez reais), data 04/01/2011, ref. Transporte alternativo e de R$22,15 (vinte e dois reais e quinze centavos), na mesma dataref. Deslocamento providências Receita Federal.
Recomendação:
Que seja providenciado a partir de agora comprovantes contábeis para quaisquer despesas que houver.
Telefone e outros bens em nome do diretor executivo.
Recomendação:
Que haja orientação da contadotra da Asbaf para os bens da mesma sejam registrados em seu nome e que seja providenciado relação de patrimônio caso não tenha.
O valor do fundo fixo que é de R$250,00 (Duzentos e cinquenta reais), não está sendo fixo e sim variável.
Recomendação:
No final de cada mês, seja prestado conta do que foi gasto e se complete o que falta para o valor estipulado ou seja R$250,00. Ex: O saldo de dezembro foi R$10,93 (dez reais e novenmta e três centavos), então só faria o complemento de R$239,07 (Duzentos e trinta e nove reais e sete centavos), e não de R$250,00 como consta no relatório e isso vem acontecendo em todo o tempo.
Observação:
Caso seja configurado que o valor do fundo fixo está insuficiente, que seja avaliado e alterado se necessário.
Está descrito no relatório de janeiro 2011 que o cheque nº 0000037 para fundo fixo e salário diretor executivo. Sendo que o cheque para pagamento do salário do diretor executivo é o de nº 0000038 conforme extrato bancário.
Recibo de postagem de correspondências não é padrão da ECT (Correios), consta da prestação de contas do fundo fixo em fevereiro de 2011.
Recomendação:
Aceitar para comprovação de tal despesa o recibo padrão do referido orgão.
Falta diversos comprovantes de pagamentos tais como: Passagens em transporte alternativo, ônibus urbano, pagamento de salário do diretor executivo e missionário em Tanquinho – Bahia, dentre outros nos relatórios examinados de janeiro a outubro de 2011.
Recomendação:
A partir de agora que seja providenciado comprovantes de pagamento para quaiquer despesas que houver.
O cheque n º 0000042 para pagamento do diretor executivo valor R$758,33 (setecentos e cinquenta e oito reais e cinquenta e tres centavos) compensado em 14.02.2011, e devolvido, novamente compensado em 21.02.2011.
Recomendação:
Explicar nessses casos o motivo da devolução.
Observações:
O conselho fiscal recomenda que se altere a nomenclatura do pagamento aoi diretor executivo de salário para prebenda.
As saídas dos cheques não estão sequenciadas.
Os comprovantes de deswpesas dos relatórios dos meses junho a outubro de 2011, com exceção das despesas do fundo fixo não foram apresentados ao conselho fiscal, assim como as cópias de cheques dos meses janeiro a outubro na documentação entregue para análise do conselho fiscal.
No mês de março de 2011 consta um recibo da Rádio Betel FM valor R$360,00 (Trezentos e sessenta Reais), descrito no corpo do recibo que há mês em aberto.
No mês de abril de 2011 falta recibo da Rádio Betel FM.
Recomendação:
Providenciar o mesmo.
Que passe a utilizar uma cesta bancária que contemple as necessidades da Asbaf com o menor preço possível a exemplo do que está acontecendo cobrança de extrato unificado (conforme extrato), além da cesta de R$20,00 (vinte reais) mensal.
No mês de maio de 2011 foi verificado a saída de fundo fixo de R$250,00 (Duzentos e cinquenta Reais), cheque nº 0000057 e adiantamento de fundo fixo no mesmo valor cheque 0000060.
Recomendação:
Análise da coordenadoria competente para verificar se o valor destinado para esse fim necessita ou não ser alterado.
As recargas para celulares no mês de maio somam R$96,00 (noventa e seis reais), e das operadoras OI, TIM e Claro. Sendo que o o telefone habilitado da Asbaf é o OI.
Recomendação:
Análise da coordenadoria competente.
Comprovante de despesa de passagem Feira/Riachão e vice-versa, valor R$9,83 (nove reais e oitenta e tres centavos), mês junho 2011 e registrado no relatório o valor R$10,00 (Dez reais).
Recomendação:
Registrar conforme valor do comprovante.
Valores de recargas para celulares no mês de junho 2011 de R$66,00 (sessenta e seis reais).
Nos relatórios de julho e agosto/2011 descreve nas saídas o mesmo cheque, ou seja: repete o cheque nº 0000069 para dois pagamentos diferentes.
Recomendação:
Fazer a devida correção.
O mesmo cheque para pagamento do diretor executivo e fundo fixo somam o valor de R$1.008,33 (Hum mil e oito reais e trinta e tres centavos), no mês de setembro de 2011.
Recomendação:
Emitir um cheque para cada pagamento.
Feira de Santana – Bahia., 03 de Fevereiro de 2012
Conselho Fiscal
Joseni Moreira Carneiro Barreto – Relatora
Edson Gama de Oliveira - membro
Galdeci Ferreira Leal - membro